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實例及計算說明

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1. 交易性商業本票：

發行總費用為貼現息，其計算方式如下：

每萬元承銷價格＝（1－貼現率×發行天數÷365）×10,000
（每萬元承銷價格元以下計算至小數第二位後四捨五入，貼現率依買入當時之市場利率決定，請參考本公司之牌告利率）

貼現息＝買入票據面額－（每萬元承銷價格×買入票據面額÷10,000）

發行實得金額＝買入票據面額－貼現息。

實例：
甲公司持面額10,000,000元，距到期日90天之交易性商業本票要求中華票券公司買入，相關金額及費用計算如下：(假設貼現率＝2%)

每萬元承銷價格＝(1－2%×90÷365) ×10,000＝9,950.68

貼現息＝10,000,000－(9,950.68×10,000,000÷10,000)＝49,320元。

發行實得金額＝10,000,000－49,320＝9,950,680元。

2. 融資性商業本票：

發行總費用可分為貼現息、保證費、簽證費、承銷費及票券集保交割服務費共五種，其中保證費用由保證機構收取，其計算方式如下：

每萬元承銷價格＝（1－貼現率×發行天數÷365）×10,000

（每萬元承銷價格元以下計算至小數第二位後四捨五入，貼現率依買入當時之市場利率決定，請參考本公司之牌告利率）

貼現息＝買入票據面額－（每萬元承銷價格×買入票據面額÷10,000）
保證費（元以下全捨）＝發行總金額×年保證費率×距到期天數÷365 。
簽證費（元以下全捨）＝發行總金額×年簽證費率×距到期天數÷365。
承銷費（元以下全捨）＝發行總金額×年承銷費率×距到期天數÷365 。
票券集保交割服務費（元以下全捨）＝發行總金額×0.038%×距到期天數÷365
發行總成本＝貼現息＋保證費＋簽證費＋承銷費+票券集保交割服務費
發行實得金額＝發行總面額－發行總成本。

實例：

甲公司發行經中華票券公司保證之商業本票，面額為10,000,000元，期間為90天，假設年貼現率為2%，其發行相關金額及費用計算如下： (假設保證費率＝0.5%，簽證費率＝0.03%，承銷費率＝0.25%，票券集保交割服務費＝0.038%)

每萬元承銷價格＝(1－2%×90÷365)×10,000＝9,950.68
買入價格＝9,950.68×10,000,000÷10,000＝9,950,680
貼現息＝10,000,000－9,950,680＝49,320。
保證費＝10,000,000×0.5%×90÷365＝12,328。
簽證費＝10,000,000×0.03%×90÷365＝739。
承銷費＝10,000,000×0.25%×90÷365＝6,164。
票券集保交割服務費＝10,000,000×0.038%×90÷365＝936。
發行總成本＝49,320＋12,328＋739＋6,164＋936＝69,487。
發行實得金額＝10,000,000－69,487＝9,930,513元。