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衡量與控管各風險之方法
衡量與控管各風險之方法及曝險量化資訊
1.策略及流程(1)信用風險
(2)市場風險
(3)作業風險
- 目前本公司作業風險評量方式主要著重於內部稽核、法令遵循以及內部控制自行查核，根據本公司「交易業務風險管理辦法」、「風險控管作業要點」、「法令遵循制度作業要點」、「內部控制制度暨自行查核辦法」、「防範內線交易須知」、「債券附買回電子式交易安全控管辦法」之規定，加強內部稽核、法令遵循以及內部控制自行查核的管理。
(4)流動性風險- 本公司依據「交易業務風險管理辦法」訂定「票債券及股權相關商品風險部位流動性控管要點」以控管資產流動性，除設定各產品別信用等級限額外，並定期將各產品別資產流動性情形呈報金融資產負債管理委員會；另訂定「資金缺口管理要點」以控管資金缺口流動性，規定各營業單位每營業日資金缺口、全公司各期距資金缺口，以及同一客戶每營業日到期資金缺口淨額之限額，以控制流動性風險於適當水準。風險管理單位每日監控主要負債總額，另為因應緊急流動性風險，營業單位並定期進行壓力模擬測試，建立緊急應變計畫與日常維護機制。
2.相關風險管理系統之組織與架構(1)信用風險 A. 授信案件 - 本公司承作授信案件，均先由營業單位與客戶洽談，各授信單位依據客戶之財、業務及擔保條件作綜合評量並進行徵信作業，經評估合於承作者，由單位主管同意後轉送風險管理部審查組對授信戶提出審查意見，逐案提報業務審議委員會或董事會核議。
B. 非政府債券、衍生性金融商品交易對手 - a. 營業單位購入非政府債券前，須依據本公司債券業務相關辦法規定，依各授權層級申請買入之額度。
- b. 營業單位承作衍生性金融商品，個別交易對象限額，除於業務審議委員會會議中提案討論外，須經由董事會核定承作額度。
C. 承銷免保證商業本票案件 - 營業單位於承銷免保證商業本票前，須比照授信作業每年辦理徵信、提案、審查及提會程序，逐案申請風險部位限額。
(2)市場風險 - 市場風險管理之最高階主管由總經理擔任，金融資產與負債管理委員會協助管理、各營業單位為執行單位。
(3)作業風險 - 作業風險管理目的在於避免因作業或內部控管疏失所可能造成之額外成本或損失。稽核室為獨立內部稽核單位，定期評估內部控制設計及執行之有效性，另本公司已聘請會計師定期查核（或核閱）與財務報告有關之內部控制制度。
(4)流動性風險 - 流動性風險管理架構以「交易業務風險管理辦法」為母法，其相關子法亦配合母法而進行增修。固定收益商品部負責資金缺口限額之管理，風險管理部每日監控主要負債總額。
3.風險報告及衡量系統之範圍與特點(1)信用風險 - 報告及衡量範圍包括債務人及交易對手無法履約或還本付息之潛在風險。除就授信業務定期針對擔保品內容、行業別、同一關係人、關係企業等授信情形呈報管理階層外，就各債務人、交易對手相關曝險情形亦編制各種業務統計報表與風險管理報告呈報管理階層，並依規定定期向主管機關申報。
(2) 市場風險 - 報告及衡量範圍包括票、債券、股權相關商品及衍生性金融商品風險部位因市場風險因子變動對本公司淨值與損益的影響程度，並進行適當的管理措施，以控管本公司承擔之市場風險水準。風險管理部每日以整體部位彙總表及年/月停損控管表的型式呈報管理階層，達成每日監控部位的目的；另每月並將各項商品部位、損益情形及利率變化壓力測試結果彙總提報金融資產與負債管理委員會。
(3)作業風險 - 營業、財務保管及資訊單位每半年應至少辦理一次一般自行查核，每月應至少辦理一次專案自行查核。稽核室對每一營業單位、財務保管及資訊單位，每年至少辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少辦理一次專案查核，並依據查核情形追蹤控管應改進事項。
(4) 流動性風險 - 報告及衡量範圍包括控管資金缺口與資產流動性品質，確保維持足夠之資金支付能力與資產流動性。主要透過監控主要負債總額控管及各期限別資金流量缺口限額等報表進行流動性風險管理。
4.避險政策及監視避險持續有效性之策略與流程(1) 信用風險 - 本公司訂有『授信覆審辦理要點』，持續監控授信戶之動態，加強貸放後管理。風險管理部及各營業單位並定期提供票、債券發行人與保證人、股權相關商品發行人、衍生性金融商品交易對象之信用評等資料及信用資訊，以供評估及追蹤風險部位之信用風險。另風險管理部就各往來業務定期針對個別金融機構、同一企業、集團訂定各項信用限額，並經總經理核定後進行控管。
(2) 市場風險 - 避險策略的目的，主要爲本公司持有部位受利率或價格變動時，能透過個別或組合的避險工具，規避現金流量風險或公平價值變動風險，達成風險管理之目標。本公司所持有金融資產，可能因市場利率變動致使公平價值或未來現金流量產生變動，若評估該風險可能重大，將簽訂利率交換合約進行避險；其中並將進行避險有效性測試，滿足避險有效性後，方列入有效避險。
(3)作業風險 - 依職能分立原則，區分前檯及後檯作業。前檯由營業單位負責交易事項之授權、核准；後檯由作業部負責交易事項之執行、紀錄，俾相互驗證交易之正確性。另透過加強員工訓練及電腦化作業管理機制，減少作業風險發生機率。
(4)流動性風險 - 設定全公司各期距資金缺口限額，由固定收益商品部負責管理，如超過前述限額，應簽請總經理核定後辦理，並採取適當改善措施，以確保支付能力。另為因應緊急流動性風險，本公司亦已建立緊急應變計畫與日常維護機制。
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